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史上最强年终奖扣税解读!多拿1元多交2310元个税?!-金沙游艺-澳门金沙网址4166.com

2019-01-09 07:13:54  

  为何明显拿的钱对照少,交的税却对照多?为何多拿一块钱,要多交好几千?为何年终奖运用了税收优惠,现实却交了更多的税?

  近来,有个同伙背菜导吐槽,道他拿了一笔6万多的年终奖,发正在12月份的人为里,效果被扣了2万多的税。

  而他的哥们拿了一笔8万元的年终奖,却只交了7千多的税。

  这个同伙示意内心有一万头草泥马正在飞跃:这特么是怎样一回事?

  为何明显拿的钱对照少,交的税却对照多?为何多拿一块钱,要多交好几千?为何年终奖运用了税收优惠,现实却交了更多的税?

  信赖很多菜友关于年终奖缴税的题目也有相似的迷惑,今天菜导就来帮人人把这事女理顺了!

  1

  最新个税政策一览

  2018岁尾,国度对个税停止了调解,免征额从3500元提拔到5000元,应征税所得额各个分级的上下限有所改动,速算扣除数也对应天转变,调解后的个税税率表以下:

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  别的,自2019年1月1日初,个人所得能够扣除子女教育收入、继续教育收入、大病医疗收入、住房贷款利钱收入、住房房钱收入、养活白叟收入那6个专项后再盘算应征税额。

  若是知足专项扣除的对应前提,人人要赶尽快下载国度总局公布的APP“个人所得税”,采集好信息并停止申报哟~~

  (这个APP少如许)

  再者,2018年12月27日,财政部公布了《关于个人所得税法修正后有关优惠政策跟尾题目的关照》,年终奖个税优惠延期至2021年12月31日。

  住民小我私家获得整年一次性奖金,能够挑选并入整年综合所得停止计税;也能够挑选不并入,而是用该奖金金额除以12月获得的数额,根据税率表肯定税率和速算扣除数停止计税。

  两种差别的计税体式格局,所带来的效果也是判然不同的!

  2

  月薪、双薪、年终奖缴税到底怎样算?

  接下来,我们算算月薪、双薪、年终奖到底该怎样缴税、纳若干税。

  起首,月薪的应征税所得额=支出-五险一金-5000-专项扣除。对比上文的税率表肯定对应的税率和速算扣除数后停止计税。

  您也能够轻便天盘算为:月薪应征税所得额*税率-速算扣除数,两者的结果是一样的。

  好比小A月薪10000元,五险一金交纳3000元,6个专项中只知足子女教育收入那一项,可扣除1000元。那么小A每个月应征税的支出就是10000-3000-5000-1000=1000元。

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  1000元对应的税率是3%,速算扣除数是0,那么小A每个月应缴税1000*3%-0=30元。

  接着道下年终奖运用个税优惠政策停止扣税的状况。

  用年终奖除以12个月后获得的数额,去找对应的税率。年终奖应纳个税=年终奖数额*对应税率-速算扣除数。

  举个例子,小A月薪10000元,年终奖5万元。起首算得50000/12=4166.67元,对应的税率是10%,速算扣除数是210。

  以是小A的5万块年终奖应纳个税=50000*10%-210=4790元。

  值得一提的是,由于往年的年终奖个税优惠政策仍旧有用,但税率变了,以是会存在雷同金额所需交纳的税大大削减的状况。

  好比年终奖3万元,30000/12=2500元,客岁应征税30000*10%-105=2895元,往年应征税30000*3%=900元,足足削减了靠近7成。

  别的,如今许多企业会用岁尾双薪的情势去鼓励员工。

  根据现行的税法,若是整年除双薪之外没有其他的年终奖,大概双薪和年终奖正在同一个月发放,那么双薪能够计入整年一次性奖金停止计税。

  若是双薪和年终奖正在差别的月份发放,那么双薪则和当月人为所得一并盘算个税。

  3

  年终奖个税有哪些坑?怎样避开?

  话说返来,固然往年年终奖缴税优惠了很多,但也埋着很多坑。

  (1)起首去说说年终奖多一块,得手少好几千的事。

  先举个例子,若是年终奖是3.6万,36000/12=3000,应征税36000*3%-0=1080元。

  但若是年终奖是36001元,36001/12=3000.08元,应征税36001*10%-210=3390.1,足足是前者的3倍多!

  人人发明了出,起首,差了1元实在是逾越了一个计税区间。前者对应的税率是3%,后者对应的税率是10%。

  月薪也会有这个问题,那为啥月薪个税不会如许腾跃呢?由于月薪计税自己就是用应征税所得额去找对应的税率和速算扣除数。

  而年终奖是用应征税所得额的1/12去找对应的税率,然后用悉数应征税所得额去乘以税率,然则速算扣除数却只扣了一倍,而没有扣除12倍。

  如许的坑点发作正在每一个计税区间临界点,也就是3000元、1.2万、2.5万、3.5万、5.5万、8万,乘以12个月对应的年终奖金额就是3.6万、14.4万、30万、42万、66万、96万。

  那么,若是逾越了这些临界点,年终奖最少应该是若干,得手金额才会比这些临界点多呢?

  谜底很简朴:在任何两个相邻的临界点之间,年终奖越下,得手金额越下。

  以是正在上述相邻的两个临界点之间,我们要找到一个平衡点,使得这个点的得手金额和前面的临界点一样多,凌驾这个点以后,得手金额便比它多了。

  我们以(3.6万,14.4万]这个区间为例,假定这个点的年终奖金额是X。

  那么36000-(36000*3%-0)=X-(X*10%-210),能够获得X约为3.857万元。

  一样的原理能够获得其他的平衡点离别为16.05万元、31.83万元、44.75万元、70.65万元、112万元。

  对应的踩坑区间就是(3.6万,3.857万]、(14.4万,16.05万]、(30万,31.83万]、(42万,44.75万]、(66万,70.65万]、(96万,112万]。

  发年终奖的时刻,金额最好是避开这些区间,要不便会发作“明显应发金额对照多,但得手金额却对照少”的状况。

  (2)再看文章开首菜导谁人同伙的题目:6万多的奖金被扣掉2万多的税。

  固然他那6万多的奖金是整年一次性奖金,但公司正在发放的时刻是和他的12月工资一同发的,那笔奖金并入了月薪停止计税,没有运用年终奖个税优惠。

  明显能够用年终奖个税优惠省很多税,但公司财务恰恰给你杂糅在一起懒得离开算,赶上如许的愚缺财政,也只要认栽了。

  (3)那么,运用年终奖个税优惠实的对照优惠吗?

  假定小A月薪5000元,每个月五险一金1000元,年终奖1.1万元。

  若是运用年终奖个税优惠的话,他的月薪不消缴税,年终奖则缴税11000*3%-0=330元。

  若是不运用这类算法呢?那笔年终奖能够并入他整年的小我私家综合所得停止计税。那么他整年的应征税所得额=(5000-5000-1000)*12+11000=-1000元,以是不消缴税。

  以是,若是您齐年收入(包孕年终奖)比12个月的免征额和扣除项之和来得少的话,不运用年终奖个税优惠为好。

  (4)最初我们聊聊:若是年薪流动,怎样分派月薪和年终奖扣的税才会起码呢?

  正在那一部分,为了轻易盘算,我们疏忽种种扣除项。

  假定小A年薪为12万,分三种状况看:

  ●若是那12万皆按月薪发放,每个月发1万,整年缴税(10000*10%-210)*12=9480元。

  ● 若是那12万悉数当做年终奖发放,整年缴税120000*10-210=11790元。

  ● 若是月均发放8000元,年终奖2.4万元,整年缴税(8000-5000)*3%*12+24000*3%=1800元。

  便这个例子来说,最初一种计划关于小A去说是最划算的。

  那有没有办法能够晓得,任何数值的年薪该怎样去分派月薪和年终奖呢?

  起首月薪每一个月有5000元的免征额,以是整年有6万免征额,若是年薪不超过6万元,放正在月薪里就好。

  年薪凌驾6万元的局部(设为X),放正在月薪里和放正在年终奖里征税状况有所不同:

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  正在“不超过3.6万元”这个档位,月薪和年终奖应纳个税的算法是雷同的,以是放正在哪边皆一样。

  并且由于这个档位是一切档位里征税起码的,以是接下来应当先把月薪里和年终奖里的这个档位离别挖布满。

  以是月薪和年终奖的这个档位一共能够放下3.6+3.6=7.2万元。

  接着两者一样进入3.6万—14.4万元这个档位,正在这个档位里,月薪应纳个税显着小于年终奖应纳个税,以是接下来的14.4-3.6=10.8万先放正在月薪里。

  到这里,月薪那应征税额已有14.4万,接下来增添的金额若是放正在月薪里,则对应14.4-30万的档位;年终奖那边曾经放了3.6万,接下来增添的金额若是要放正在年终奖里,则对应3.6—14.4万的档位。

  前面的应纳个税曾经肯定,接下来当年薪增添了Y,那局部Y是要放正在月薪里照样年终奖里,就要看Y被扣的税哪种更少。

  Y若是放正在月薪里,扣的税即是月薪里所纳个税总和减去前面14.4万元所纳个税,也就是:

  20%(Y+144000)-1410*12-(10%*144000-210*12)=20%Y。

  Y若是放正在年终奖里,扣的税即是年终奖里所纳个税总和减去前面3.6万元所纳个税,也就是:

  10%(Y+36000)-210-3%*36000=10%Y+2310。

  当20%Y<=10%Y+2310时,Y<=23100。

  也就是说若是Y的金额不超过2.31万元,便放正在月薪的14.4—30万元的档位里;凌驾2.31万元了,便放正在年终奖3.6—14.4万元的档位里。

  好啦好啦, 若是您被上面的公式算晕了,那能够记着上面的那张月薪、年终奖的公道分派表。

  凭据这张表,若是小A年薪50万,那么最公道的分派体式格局是6万月薪+7.2万月薪年终奖各一半+10.8万月薪+10.8年终奖+15.2月薪,总的就是35.6万月薪,14.4万年终奖。

  不外话说返来,若是没有事先条约商定的话,年终奖发不发、怎样发,都是老板说了算!

  已往的2018年,有人只挣了个球,有人只挣了个鸟,若是您挣到一笔年终奖,便别管若干和怎样发了吧!

  或许有许多菜友会诉苦本身没有年终奖,然则想一想那些岁尾遭到裁人和被拖欠了人为的人,正在严重的经济形势下,您也便自我安慰一下:只要人为借能照旧发放,那也相当于一笔年终奖了吧!

  本文首发于微疑民众号:菜鸟理财。文章内容属作者个人观点,不代表和讯网态度。投资者据此操纵,风险请自担。

(责任编辑: HN666)
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